استرداد الضريبة الزائدة في بريطانيا: Emergency Tax وP45 وP85

إن دفعت ضريبة دخل زائدة بسبب رمز الطوارئ أو تغيير العمل أو مغادرة بريطانيا، فطريقة استردادها تعتمد على وضعك: إن كنت ما زلت تعمل يُرد الفرق عادةً في راتبك بعد تصحيح رمزك الضريبي. وإن توقفت عن العمل تطالب عبر الإنترنت أو بنموذج P50 بعد 4 أسابيع من آخر عمل. وإن غادرت بريطانيا تطالب بنموذج P85. وتستطيع استرداد ضريبة السنوات من 6 أبريل 2022، أما ما دُفع قبل ذلك فلا يُسترد.

هذه الصفحة تشرح طرق الاسترداد من HMRC كما تصفها GOV.UK في 17 أكتوبر 2026. معنى رموز الطوارئ W1 وM1 وX ولماذا تظهر مشروح في دليل الرمز الضريبي، فلن نكرره هنا. والاسترداد من HMRC مباشرة مجاني.

لمن هذا الدليل؟ حدّد حالتك أولًا

والدليل موجّه خاصةً للوافد الجديد الذي بدأ عمله على رمز طوارئ، ومن غيّر وظيفته وسط السنة، ومن ينهي عمله في بريطانيا ويستعد للعودة إلى بلده.

النماذج التي ستحتاجها: P45 وP60 وP800 وP50 وP85

إن فقدت P45: تقول GOV.UK إنك لا تستطيع الحصول على بديل. يمكنك ملء «قائمة المبتدئ» (starter checklist) لدى صاحب العمل الجديد بدلًا منه. وتستطيع رؤية بيانات أجرك وضريبتك لآخر 5 سنوات ضريبية في حسابك الضريبي الشخصي أو تطبيق HMRC. وإن كانت أرقام P45 خاطئة فاطلب من صاحب العمل السابق نسخة مصححة، وإن تعذر ذلك فأبلغ HMRC عبر خدمة Check your Income Tax.

الاسترداد في السنة الحالية: هل ما زلت تعمل؟

إذا كنت تعمل الآن

السبب المعتاد للضريبة الزائدة أن HMRC لا تملك بيانات دخلك المحدثة، مثل بداية وظيفة جديدة أو وجود وظيفتين. الخطوات:

1. سجّل الدخول إلى حسابك الضريبي الشخصي (personal tax account) أو تطبيق HMRC، وأنشئ حسابًا إن لم يكن لديك.
2. راجع رمزك الضريبي وبيانات عملك، وحدّث ما هو خاطئ.
3. بعد أن ترسل HMRC الرمز المصحح إلى صاحب العمل، يُرد الفرق في راتبك التالي.

وإن بدأت وظيفتك الحالية بعد ترك السابقة، كان يُفترض أن تعطي صاحب العمل الجديد الجزأين 2 و3 من P45، ويُرد الزائد عبر الراتب.

إذا توقفت عن العمل

تشترط GOV.UK للمطالبة الآن أن تكون قد تسلمت آخر راتب من صاحب العمل الأخير، وأن يكون قد مر أكثر من 4 أسابيع على انتهاء عملك المدفوع. وتختلف الطريقة إن كنت تتلقى إعانات مثل Jobseeker’s Allowance أو ESA أو Carer’s Allowance، أو ستتلقى معاشًا من عمل سابق قبل 5 أبريل، أو ستحتاج إلى إقرار Self Assessment. إن لم ينطبق عليك شيء من ذلك ولا تخطط للعمل قبل 5 أبريل:

1. قدّم المطالبة عبر الإنترنت، أو بالبريد بنموذج P50 إن فضّلت.
2. ستؤكد HMRC أن لك مبلغًا، أو تطلب معلومات إضافية، أو تخبرك أنك لا تستحق وتشرح السبب.
3. انتظر 14 يومًا على الأقل قبل التواصل مع HMRC بشأن الطلب.
4. يُرسل الاسترداد بشيك (payable order) إليك أو إلى شخص تسميه، خلال 5 أسابيع من معالجة المطالبة.
5. إن لم يصلك، انتظر 5 أسابيع بعد المطالبة الإلكترونية أو 6 أسابيع بعد البريدية قبل المتابعة.

مثال افتراضي للتوضيح: عمل شخص من مايو حتى نهاية يوليو 2026 على رمز M1، ثم توقف ولا يخطط للعمل قبل أبريل 2027. بعد أن يتسلم آخر راتب ويمر أكثر من 4 أسابيع على آخر يوم عمل، يستطيع المطالبة إلكترونيًا. قبل ذلك تقول GOV.UK إنه لا يستطيع المطالبة بعد.

إذا غادرت بريطانيا: نموذج P85

يجب أن تبلغ HMRC إن كنت تغادر للعيش في الخارج نهائيًا، أو ستعمل في الخارج بدوام كامل لسنة ضريبية كاملة على الأقل، أو كنت مواطنًا أجنبيًا يغادر بريطانيا. هذا يسمح لـ HMRC بأن تحسب ما لك من استرداد عن سنة المغادرة.

1. اطلب P45 من صاحب العمل عند انتهاء عملك، فستحتاج إلى قسم «details of employee leaving work».
2. اختر الطريقة: المطالبة الإلكترونية بعد المغادرة، وتحصل على رقم مرجعي لتتبعها. أما إن لم تغادر بعد فيجب أن تطبع النموذج وترسله بالبريد.
3. أرفق P45 أو اشرح سبب عدم وجوده، وجهّز إجاباتك: هل لك منزل في بريطانيا؟ هل تعمل بدوام كامل في الخارج؟ هل ما زال راتبك يُدفع في بريطانيا؟ كم ستقضي في بريطانيا خلال السنوات الثلاث القادمة؟
4. إن كنت ترسل إقرار Self Assessment عن سنة المغادرة فلا تملأ P85، بل أكمل قسم الإقامة SA109 في الإقرار. التفاصيل في دليل Self Assessment.
5. أبقِ حسابك البنكي البريطاني مفتوحًا. ترسل HMRC الاسترداد بأمر دفع (payable order) بالبريد إلى عنوانك أو عنوان من تسميه، ليُصرف في حساب بنكي باسمك أو باسمه. ولا تدفع HMRC رسوم تحويل العملة أو التحويل إلى الخارج، لذلك تقترح GOV.UK إبقاء حسابك البريطاني مفتوحًا حتى يصلك المبلغ. انظر دليل الحساب البنكي ودليل تحويل الأموال.

وتذكّر أنك لا تستطيع استرداد اشتراكات التأمين الوطني إن غادرت نهائيًا، وأن عليك إبلاغ المجلس المحلي لتتوقف ضريبة المجلس. ولمصير مدخرات المعاش عند السفر راجع دليل المعاش التقاعدي في العمل.

السنوات السابقة وقاعدة السنوات الأربع

بعد نهاية كل سنة ضريبية في 5 أبريل، ترسل HMRC لمن يعمل أو يتلقى معاشًا خطاب P800 أو خطاب Simple Assessment إن لم يكن المبلغ المدفوع صحيحًا. تُرسل الخطابات بين يونيو ومارس من السنة التالية. عن السنة 2025/26 يُفترض أن يصلك P800 بحلول 30 نوفمبر 2026 إن حسبت HMRC أنك دفعت أكثر.

• إن قال P800 إنك تستطيع المطالبة إلكترونيًا: تحتاج إلى الرقم المرجعي في الخطاب ورقم تأمينك الوطني. التحويل البنكي يصل خلال 5 أيام عمل، والشيك المطلوب إلكترونيًا خلال 6 أسابيع.
• إن قال P800 إنك ستحصل على شيك: لا تحتاج إلى أي إجراء، ويصلك بالبريد خلال 14 يومًا من تاريخ الخطاب.
• إن لم يصلك P800 عن سنة سابقة: فغالبًا دفعت المبلغ الصحيح. وإن ظننت غير ذلك عن السنوات من 6 أبريل 2022 إلى 5 أبريل 2025، فراجع كل سنة في حسابك الضريبي الشخصي وأرسل تحديثًا عن كل سنة دفعت فيها أكثر، أو تواصل مع HMRC. إن ثبت الاستحقاق يصلك المال عادةً خلال 3 أسابيع.

المهلة: أداة GOV.UK تقول صراحةً إنك لا تستطيع استرداد أي ضريبة زائدة دُفعت قبل أبريل 2022. وفي مطالبات إعفاء مصاريف العمل تنص GOV.UK على السنة الحالية والسنوات الأربع السابقة. لذلك لا تؤجل مطالبة سنة قديمة، فكل سنة جديدة تُسقط أقدم سنة من النافذة.

مصاريف العمل: المطالبة بالإعفاء على مصاريف العمل طريق مختلف. ومن السنة 2026/27 لم يعد ممكنًا المطالبة بإعفاء العمل من المنزل، لكن تبقى المطالبة ممكنة عن السنوات الأربع السابقة.

احذر رسائل الاسترداد المزيفة وشركات الاسترداد

تقول HMRC إن الرسالة قد تكون احتيالًا إن كانت تستعجلك، أو تهددك، أو جاءت دون توقع، أو تطلب بيانات شخصية مثل الحساب البنكي، أو تطلب تحويل مال، أو تعرض استردادًا ضريبيًا أو منحة. وتؤكد أداة الاسترداد على GOV.UK أن HMRC لا ترسل تفاصيل الاسترداد بالبريد الإلكتروني.

• الرسائل النصية: لا تفتح روابط رسالة تعرض استردادًا مقابل بياناتك. أرسل الرسائل المشبوهة إلى الرقم 60599 والبريد الإلكتروني المشبوه إلى [email protected] ثم احذفها.
• المكالمات: HMRC لا تترك رسالة صوتية تهدد بإجراء قانوني، ولا تهدد بالاعتقال، ولا تطلب الدفع بقسائم هدايا.
• واتساب: HMRC لا تتواصل عبر واتساب إلا برسائل تنبيه عامة من قناة الحكومة لمن اشترك فيها، ولا يمكن الرد عليها.
• إن شاركت بياناتك: أبلغ فريق الأمن في HMRC، وإن خسرت مالًا فأبلغ Report Fraud، أو شرطة اسكتلندا على الرقم 101 إن كنت تعيش هناك.

شركات الاسترداد (repayment agents): ليست احتيالًا بالضرورة، لكنها تأخذ رسومًا من مبلغك. أعلنت HMRC في 11 يناير 2023 إلغاء ما يُسمى «التنازل» (assignment) الملزم، واستبداله بـ«تسمية» (nomination) تستطيع إلغاءها في أي وقت، مع فترة تراجع 14 يومًا في معايير الوكلاء. وتذكّر HMRC بأن المطالبة المباشرة عبر GOV.UK مجانية وتحصل فيها على كامل المبلغ. إن احتجت إلى مساعدة حقيقية في حالة معقدة، فاختر محاسبًا تعرف رسومه مسبقًا.

أخطاء شائعة

• المطالبة قبل آخر راتب أو قبل مرور 4 أسابيع على انتهاء العمل، فيُرفض الطلب أو يتأخر.
• إغلاق الحساب البنكي البريطاني قبل وصول الاسترداد عند المغادرة، ثم دفع رسوم تحويل العملة أو التحويل إلى الخارج.
• ملء P85 مع إقرار Self Assessment لنفس السنة. إن كنت ترسل إقرارًا فاستخدم SA109.
• الضغط على رابط «استرداد ضريبي» في رسالة نصية أو بريد إلكتروني.
• التوقيع مع شركة استرداد دون قراءة الرسوم، مع أن المطالبة المباشرة مجانية.
• ترك سنة قديمة حتى تسقط. أقدم سنة يمكن استردادها الآن هي 2022/23.

أسئلة شائعة

كم يستغرق استرداد ضريبة الطوارئ؟

إن كنت تعمل، يُرد الفرق عادةً في الراتب التالي بعد أن يصل الرمز المصحح إلى صاحب العمل. وإن توقفت عن العمل، يُرسل الشيك خلال 5 أسابيع من معالجة المطالبة.

كم سنة إلى الوراء أستطيع المطالبة؟

حاليًا عن السنوات من 6 أبريل 2022 فصاعدًا. تقول GOV.UK إنك لا تستطيع استرداد ضريبة زائدة دُفعت قبل أبريل 2022.

غادرت بريطانيا، هل أستطيع استرداد الضريبة؟

نعم إن كنت عملت في بريطانيا وغادرت وقد لا تعود، أو تعمل بدوام كامل في الخارج لسنة ضريبية كاملة على الأقل. طالب إلكترونيًا أو بنموذج P85، وأبقِ حسابك البنكي البريطاني مفتوحًا حتى يصلك المبلغ لتتجنب رسوم التحويل.

وصلتني رسالة تقول إن لي استردادًا ضريبيًا، هل هي حقيقية؟

إن جاءت بالبريد الإلكتروني فتقول HMRC إنها لا ترسل تفاصيل الاسترداد بهذه الطريقة. لا تضغط على الروابط، وتحقق من حسابك الضريبي الشخصي مباشرة.

فقدت P45، هل أستطيع المطالبة؟

لا يُصدر بديل عن P45، لكن بيانات أجرك وضريبتك لآخر 5 سنوات متاحة في حسابك الضريبي الشخصي وتطبيق HMRC. ولصاحب العمل الجديد املأ قائمة المبتدئ.

هل أسترد التأمين الوطني أيضًا عند المغادرة؟

لا. تقول GOV.UK إنك لا تستطيع استرداد اشتراكات التأمين الوطني إن غادرت بريطانيا نهائيًا، لكنها قد تُحتسب في بلد له اتفاقية ضمان اجتماعي مع بريطانيا.

المصادر

• GOV.UK — Check how to claim a tax refund ↗
• GOV.UK — Tax overpayments and underpayments (P800) ↗
• GOV.UK — P45, P60 and P11D forms ↗
• GOV.UK — Get your Income Tax right if you’re leaving the UK (P85) ↗
• GOV.UK — Tax if you leave the UK to live abroad ↗
• GOV.UK — Claiming tax relief on your job expenses ↗
• HMRC — Identify tax scam phone calls, emails and text messages ↗
• HMRC — Greater control for taxpayers using repayment agents (January 2023) ↗

الخطوة التالية

قبل أي مطالبة، قارن ما خُصم فعلًا بما يجب أن يُخصم باستخدام حاسبة صافي الراتب، وتأكد من رمزك عبر دليل الرمز الضريبي. ولحالة معقدة مثل دخل من بلدين أو سنة مغادرة جزئية، ابحث في دليل المحاسبين.

روجعت هذه الصفحة في 17 أكتوبر 2026.